六安市:规范稳妥推进涉案企业合规工作 全力护航企业高质量发展

2024-06-11  来源:安徽法治报

“我们将吸取本次事件教训,自愿接受第三方组织的考察评估,在今后的生产经营中依法依规开展业务。”2023年12月8日,在六安市金安区人民检察院涉案企业合规第三方监督评估组织成立宣告会上,陈某向税务师、律师专家以及检察官做出保证。这也意味着,在经历社会调查、协调论证、公开宣告、引入第三方监督评估机制等重重环节后,金安区检察院对辖区企业的合规考察正式启动。

2023年11月,金安区检察院收到陈某及企业合规整改申请后,该院分管领导带领检察官实地走访了该企业,通过实地调查发现陈某经营的企业系夫妻企业,共有在岗员工60余人,生产车间机器轰鸣,工人们忙碌在各自的岗位上,具有较好的发展前景。时至岁末年关,如果简单地一诉了之,可能会影响企业发展。金安区检察院对能否适用合规整改进行深入研判,对企业相关负责人进行严格考察。鉴于该案的起因是涉案企业负责人法律意识淡薄, 为蝇头小利采取虚开增值税发票的方式降低运营成本,充分暴露出企业制度建设和日常管理中存在较大漏洞。陈某在案发后主动补缴全部税款79万余元,缴纳滞纳金30万余元,其认罪态度良好,自愿认罪认罚且自愿整改的意识强烈,经认真审查后认为,该企业符合启动企业合规整改的条件。

为强化合规考察结果的司法运用,金安区检察院在正式启动合规程序时,为企业“量身定制”了企业合规整改方案,联系市工商联从专家名录库中邀请税务师、律师专家组成第三方监督评估小组,重点对涉案企业依法纳税等多方面问题进行整改。考察期内,主持第三方监督评估小组走访企业2次,提出整改建议8条,在依法纳税等重点问题上作提升整改。第三方监督评估小组围绕合规风险点为涉案企业举办合规专项培训2次,健全完善制度规范、工作流程12处,督促企业制定完善了财务、发票管理制度,采购了正规的财务管理软件,实现财务流程规范化,税费缴纳及时、合法。同时,还对企业进行了全面的合规化建设,除财务管理制度外,还健全了合同管理、劳动用工等一系列制度。

6月3日,记者在六安市人民检察院了解到,2023年以来,该院坚决落实党中央关于促进民营经济发展壮大的决策部署,履行检察职能,营造法治化营商环境,推动民营经济发展;多措并举规范稳妥推进涉案企业合规改革,建立全流程衔接机制,发挥全过程主导作用,做到全方位联通互动,有效增强企业发展信心和活力,全力护航企业高质量发展,对10个案件启动合规程序,助推企业依法守规经营。

根据涉案企业合规改革要求,该市检察机关严把“入口关”,严肃涉案企业合规程序启动。当事人可以申请启动涉案企业合规程序,检察机关也可以依职权启动,最终由检察机关按规定统一审核决定。在办理安徽某信息科技有限公司等人串通投标案时,霍山县人民检察院依涉案企业申请,在深入企业调查,与市场监督管理部门、公安机关联系核实相关情况后,经层报省检察院审批启动合规程序。

该市检察机关在启动涉案企业合规程序时,严格根据涉案企业情况,依法选择适用简易合规程序或第三方组织监督评估程序,确保办案效果,对第三方组织组成人员依法审核其是否存在不适合担任第三方组织成员的情况。在第三方组织机制专业人员名录库建立起来后,原则上优先选择适用第三方组织监督评估程序。舒城县检察院在办理舒城某有限公司、纪某某、韦某污染环境案时,经审批启动涉案企业合规程序后,委托县工商联、环保、行政管理执法等部门对企业合规计划进行专业评估。该公司定期向舒城县检察院书面汇报合规计划实施情况,舒城县检察院定期考察监督。舒城县检察院组建以生态环境部门专业人员为组长的评估小组,对该公司的整改情况及合规建设情况进行评估,该公司最终通过了合规考察。

该市检察机关对涉案企业提交的书面合规整改报告或第三方组织提交的书面合规考察报告等进行审核,将相关材料作为检察机关办案的重要参考,最终依法作出相关处理决定。金安区检察院办理上海某(六安)有限公司、夏某某污染环境案时,在收到企业合规整改报告后立即召开公开听证会,邀请第三方单位及听证员对其整改报告进行评估,听证员一致同意通过企业合规整改报告并建议对该单位及犯罪嫌疑人作相对不起诉处理。金安区检察院经依法审核,最终决定对上海某(六安)有限公司、夏某某作相对不起诉处理。(安徽法治报 孙国庆 王清)

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